Lucio Miranda, Presidente ExportUSA
Presidente e fondatore di ExportUSA
Lucio Miranda - Alumnus Bocconi e NYU Stern Business School, Autore per la Casa Editrice Hoepli Milano. Esperto in internazionalizzazione d'impresa e del mercato USA.
Aggiornamento del 17 Gennaio 2026
L'IRS - Internal Revenue Service ha annunciato che a partire dal 26 Gennaio si potrà procedere a presentare la dichiarazione dei redditi 2026 per gli Stati Uniti.
Aggiornamento del 10 Ottobre 2025
Di seguito riportiamo le aliquote e gli scaglioni di reddito aggiornati per la tassazione dei redditi personali in America da utilizzare per la dichiarazione dei redditi 2026.
Aliquote e scaglioni sono state annunciate ieri dall'IRS. Ricordiamo che nella dichiarazione dei redditi del 2026 andranno riportati i dati relativi all'anno fiscale 2025
| Reddito imponibile | Aliquota e calcolo tassazione totale |
|---|---|
| $0 – $24,800 | 10% del reddito imponibile |
| $24,801 – $100,800 | $2,480 più il 12% dell’importo oltre $24,800 |
| $100,801 – $211,400 | $11,600 più il 22% dell’importo oltre $100,800 |
| $211,401 – $403,550 | $35,932 più il 24% dell’importo oltre $211,400 |
| $403,551 – $512,450 | $82,048 più il 32% dell’importo oltre $403,550 |
| $512,451 – $768,700 | $116,896 più il 35% dell’importo oltre $512,450 |
| $768,701 o più | $206,583.50 più il 37% dell’importo oltre $768,700 |
| Reddito imponibile | Aliquota e calcolo tassazione totale |
|---|---|
| $0 – $12,400 | 10% del reddito imponibile |
| $12,401 – $50,400 | $1,240 più il 12% dell’importo oltre $12,400 |
| $50,401 – $105,700 | $5,800 più il 22% dell’importo oltre $50,400 |
| $105,701 – $201,775 | $17,966 più il 24% dell’importo oltre $105,700 |
| $201,776 – $256,225 | $41,024 più il 32% dell’importo oltre $201,775 |
| $256,226 – $640,600 | $58,448 più il 35% dell’importo oltre $256,225 |
| $640,601 o più | $192,979.25 più il 37% dell’importo oltre $640,600 |
Nella tabella che segue proponiamo una stima della aliquota media e delle tasse personali da pagare sui redditi realizzati in America per livelli di reddito selezionati
[dichiarazione dei redditi 2026 per redditi conseguiti nell'anno fiscale 2025]
| Reddito imponibile | Imposta (Single) | Aliquota effettiva (Single) | Imposta (Sposati congiunto) | Aliquota effettiva (Sposati) |
|---|---|---|---|---|
| $50,000 | $5,752.00 | 11.504% | $5,504.00 | 11.008% |
| $100,000 | $16,712.00 | 16.712% | $11,504.00 | 11.504% |
| $250,000 | $56,456.00 | 22.582% | $45,196.00 | 18.078% |
| $500,000 | $143,769.25 | 28.754% | $112,912.00 | 22.582% |
| $1,000,000 | $325,957.25 | 32.596% | $292,164.50 | 29.216% |
Oltre alle aliquote e agli scaglioni di reddito, l'IRS ha annunciato altri aggiornamenti relativi alla dichiarazione dei redditi 2026 delle persone fisiche in America:
Aggiornamento del 24 Ottobre 2024
L'IRS ha pubblicato le aliquote aggiornate per la preparazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche 2025
ATTENZIONE: Si tratta delle aliquote per la tassazione in America dei redditi personali conseguiti nel periodo d'imposta 2024
L'adeguamento all'inflazione porta la Standard Deduction per la dichiarazione dei redditi 2025 a $15000 per la dichiarazione dei contribuenti "Filing Single" e a $30000 per la dichiarazione dei contribuenti "Married Filing Jointly"
Il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi personali 2025 in America rimane il 15 Aprile.
| Aliquote IRPEF 2025 Stati Uniti |
Contribuenti Singoli | Coniugi che Presentano Dichiarazione Congiunta |
|---|---|---|
| 10% | $0 a $11,925 | $0 a $23,850 |
| 12% | $11,925 a $48,475 | $23,850 a $96,950 |
| 22% | $48,475 a $103,350 | $96,950 a $206,700 |
| 24% | $103,350 a $197,300 | $206,700 a $394,600 |
| 32% | $197,300 a $250,525 | $394,600 a $501,050 |
| 35% | $250,525 a $626,350 | $501,050 a $751,600 |
| 37% | oltre $626,350 | oltre $751,600 |
Aggiornamento del 13 Novembre 2023
L'IRS, l'Agenzia delle entrate americana, ha annunciato la scorsa settimana le fasce di reddito per la tassazione in America dei redditi delle persone fisiche validi a partire dall'1 Gennaio 2024.
Ricordiamo che il termine per la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti è il 15 Aprile 2024 per i redditi conseguiti nell'anno 2023, eventualmente prorogabile fino al 15 Ottobre 2024 previo pagamento delle tasse dovute. ATTENZIONE: Il termine ultimo per la dichiarazione dei redditi di partnership e di LLC con più soci è il 15 Marzo 2024, prorogabile fino al 15 Settembre 2024
Fasce di reddito e aliquote per la dichiarazione dei redditi USA 2024 come persona singola [Filing Single]
Fasce di reddito e aliquote per la dichiarazione dei redditi USA 2024 come coppia [Married Filing Jointly]
Se dovete fare la dichiarazione dei redditi in America, ExportUSA può assistervi sia con una consulenza per inquadrare la vostra situazione fiscale in America, sia per preparare e presentare la dichiarazione dei redditi in America. Contattateci
Supponiamo di avere questa situazione per l'anno 2020:
Calcolo reddito imponibile:
$165.000 - $12.950 = $152.050
[$12.950 è la deduzione dal reddito personale spettante a chi fa la dichiarazione dei redditi come singolo]
Calcolo tasse da pagare in America:
Primo scaglione: $9875 x 10% = $987
Secondo scaglione: $3630
Terzo scaglione: $14962
------------
Totale Tasse 2021: $19579
Pari ad una aliquota media del 11.9% sul reddito lordo
Dichiarazione dei redditi congiunta 2023 [married filing jointly]
Aliquote di
|
Scaglioni di
|
10% |
Fino a $20550 |
12% |
Da $20551 a $83550 |
22% |
Da $83551 a $178150 |
24% |
Da $178151 a $340100 |
32% |
Da $340101 a $431900 |
35% |
Da $431901 a $647850 |
37% |
Oltre $647850 |
Dichiarazione Individuo Singolo Anno 2023 [filing single]
Aliquote di
|
Scaglioni di
|
10% |
Fino a $10275 |
12% |
Da $10276 a $41775 |
22% |
Da $41776 a $89075 |
24% |
Da $89706 a $170050 |
32% |
Da $170051 a $215950 |
35% |
Da $215951 a $539900 |
37% |
Oltre $539900 |
Contattateci per le deduzioni aggiornate per l'anno fiscale 2023
Le aliquote sui redditi sono il punto centrale per il calcolo delle tasse da pagare negli Stati Uniti ma non sono tutto. Per calcolare la base imponibile [il reddito su cui calcolare le tasse dovute] bisogna prima applicare al reddito lordo una deduzione che funziona come un vero e proprio abbattimento del reddito imponibile. Le deduzioni personali per il 2022 erano di 12950 dollari per chi fa la dichiarazione dei redditi come individuo e di 25900 dollari per chi fa la dichiarazione dei redditi come coppia [married, filing jointly]
Queste deduzioni funzionano come una vera e propria riduzione del reddito imponibile. Se sono un "single filer" e ho un reddito lordo in America di 100000 dollari, per pagare le tasse devo prima calcolare il reddito imponibile. Poiché in qualità di single filer ho diritto a una deduzione di 12950 dollari, allora il mio reddito imponibile negli Stati Uniti sarà di 100000 - 12950 = $87050 ed è su questo reddito che verranno calcolate le tasse da pagare in America.
AVVERTENZA
Si precisa che le informazioni contenute in questo articolo non costituiscono in alcun modo parere legale o consulenza professionale, ma esclusivamente informazioni generali a carattere divulgativo. Facciamo inoltre presente che ExportUSA non è una law firm nè uno studio commercialista e sconsigliamo di prendere decisioni basandosi solo sul contenuto di questa pagina anche perchè i contenuti potrebbero non essere aggiornati oppure potrebbero contenere imprecisioni.
Lucio Miranda - Alumnus Bocconi e NYU Stern Business School, Autore per la Casa Editrice Hoepli Milano. Esperto in internazionalizzazione d'impresa e del mercato USA.
ExportUSA gestisce la contabilità per tutti i tipi di società americane. Prepariamo e presentiamo la dichiarazione dei redditi di fine anno nonché la dichiarazione trimestrale [o mensile, dipende] della Sales Tax
Le norme fiscali americane seguono principi diversi da quelle italiane. In più non sono allineate alle norme sui visti di lavoro per gli Stati Uniti. Chi deve pagare le tasse in America? Su quali redditi?
Molti residenti in Italia, che hanno vissuto o lavorato in America, non sanno che devono fare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti anche se non hanno conseguito redditi negli USA