Obbligo di dichiarazione dei soci delle LLC con il Dipartimento di Stato di New York

Aggiornamento del 3 Gennaio 2026

Dal 1° gennaio 2026 è entrato il vigore il New York LLC Transparency Act che richiede alle LLC costituite nello Stato di New York o registrate a New York di dichiarare i nomi dei soci della LLC al New York Department of State.

Per socio Beneficial Owner di una LLC a New York si intende qualsiasi persona fisica che:

• Ha il controllo sostanziale di LLC di New York, oppure che
• Detiene una partecipazione di almeno il 25% di una LLC costituita o registrata nello stato di New York.

ATTENZIONE: Le LLC esenti devono comunque comunicare allo stato di New York una dichiarazione di esenzione.

L'obbligo di dichiarazione si applica ai soci delle LLC di New York che sia una persona fisica che soddisfa almeno uno dei seguenti requisiti:

• Socio della LLC che: possiede o controlla almeno il 25% delle quote della LLC [o dei diritti di voto]
• Esercita un’influenza significativa o ha autorità sulle decisioni rilevanti della LLC (ad es. soggetti con poteri decisionali chiave)
   

Quali informazioni dei soci della LLC devono essere comunicate?

I soci delle LLC di New York che rientrano nei casi specificati hanno l'obbligo di comunicare al Dipartimento di Stato di New York:

• Nome e cognome (denominazione legale completa)
• Data di nascita
• Indirizzo (residenziale o indirizzo operativo; Non sono ammesse caselle postali)
• Numero identificativo univoco tratto da un documento d’identità valido e non scaduto:
  • Per i cittadini italiani proprietari di una LLC a New York: passaporto,
  • patente di guida, oppure
  • carta d’identità rilasciata da uno Stato USA

Termini di scadenza per la dichiarazione dei soci delle LLC

• Nuove LLC (costituite o registrate nello Stato di New York dal 1° gennaio 2026 in poi): deposito della comunicazione entro 30 giorni dalla costituzione.
• LLC esistenti (costituite o registrate nello Stato di New York prima del 1° gennaio 2026): deposito della comunicazione entro il 31 dicembre 2026

Aggiornamento del 10 Marzo 2024

Il Senate Bill 8059 - NYLTA New York LLC Transparency Act, in vigore dall'1 Marzo 2024, impone a tutte le società a responsabilità limitata (LLC) costituite nello stato di New York di presentare al Dipartimento di Stato di New York una dichiarazione con i nomi dei soci della LLC

L'obbligo di registrazione dei soci è valido anche per le LLC aperte in altri stati ma registrate nello stato di New York [foreign LLC] Sono previste le stesse esenzioni in essere per il CTA - Corporate Transparency Act.

• Chi deve presentare una dichiarazione di proprietà effettiva a New York?
  Ogni LLC costituita o autorizzata a svolgere attività commerciali a New York che rientra nella definizione di società come definito nell'Corporate Transparency Act (CTA) e nei regolamenti che attuano i requisiti di rendicontazione del CTA, deve presentare una dichiarazione con i nomi dei beneficiari effettivi della LLC. Ciò significa che tutte le LLC, sia domestiche che straniere, eccetto quelle che si qualificano per una delle 23 esenzioni previste dal CTA, devono presentare la dichiarazione.
• Quando deve essere presentata una dichiarazione di proprietà effettiva delle LLC aperte nello stato di New York ?
  Le LLC formate nello stato [o che chiedono autorizzazione a svolgere attività nello stato di New York] dopo la data di entrata in vigore della NYLTA devono presentare le informazioni sulla proprietà effettiva o la dichiarazione di esenzione al momento della presentazione dei loro Articles of Organization o della domanda di autorizzazione ad operare nello stato di New York.
   
• Le LLC formate o autorizzate a svolgere attività commerciali in o prima della data di entrata in vigore della NYLTA devono presentare le loro informazioni sulla proprietà effettiva o la dichiarazione di esenzione entro il 1° gennaio 2025. Le LLC aperte nel corso del 2024 dovranno provvedere alla registrazione dei soci della LLC entro il primo Gennaio 2026
   
• Sanzioni per mancata presentazione
  Una LLC che non presenta la sua dichiarazione di proprietà effettiva per un periodo superiore a 30 giorni sarà indicata come in ritardo nei registri del Dipartimento di Stato fino alla presentazione di una dichiarazione di proprietà effettiva aggiornata. Una LLC che non presenta la dichiarazione di proprietà effettiva per un periodo superiore a due anni sarà indicata come inadempiente nei registri del Dipartimento di Stato dopo che è stata inviata una notifica di morosità alla LLC e questa non presenta entro 60 giorni dall'invio. L'inadempienza sarà rimossa con la presentazione di una dichiarazione di proprietà effettiva aggiornata e il pagamento di una sanzione civile di 250 dollari.
   
• Chi avrà accesso alle informazioni di identificazione personale dei proprietari effettivi?
  I nomi dei proprietari effettivi delle LLC di New York diventeranno dati pubblici accessibili a tutti.
   
• Obbligo di aggiornamento dei dati delle LLC
  In aggiunta alla presentazione della dichiarazione di proprietà effettiva o dell'attestazione di esenzione, le LLC sono tenute a mantenere aggiornati i propri dati, presentando tempestivamente eventuali modifiche al Department of State dello stato di New York.