Array ( [page] => blog.article.php [Id] => 537 [langId] => 0 [url] => guida-tassazione-stati-uniti.php [title] => Guida alla fiscalità americana | ExportUSA [descr] => Le tasse in America: tassazione sul reddito, sales tax, successioni, persone fisiche e società. Tutte le scadenze fiscali americane [keyword] => tasse,USA [config] => Array ( [copyrightYear] => 2025 [copyrightHolder] => ExportUSA New York, Corp. 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In questa pagina offriamo i link commentati agli argomenti più importanti per chi è interessato a capire il funzionamento le tasse negli USA. Il carattere di guida di questa pagina viene completato dalle aliquote sul reddito delle società e delle persone fisiche per l'anno fiscale 2019 e dalle principali scadenze del calendario fiscale americano.   Aliquote federali tassazione persone fisiche in America Aggiornamento: Aliquote IRPEF Stati Uniti 2026   Dichiarazione dei redditi come persona singola Reddito da $0 a $10275 = 10% Reddito da $10276 a $41775 = 12% Reddito da $41776 a $89075 = 22% Reddito da $89076 a $170050 = 24% Reddito da $170051 a $215950 = 32%% Reddito da $215951 a $539900 = 35% Reddito oltre $539900 = 37% Dichiarazione dei redditi come coppia Reddito da $0 a $20550 = 10% Reddito da $20551 a $83550 = 12% Reddito da $83551 a $178150 = 22% Reddito da $178151 a $340100 = 24% Reddito da $340101 a $431900 = 32%% Reddito da $431901 a $647850 = 35% Reddito oltre $647851 = 37% Deduzione forfettaria e calcolo del reddito imponibile per le persone fisiche nella dichiarazione dei redditi in America Aggiornamento 2026: Oltre alle aliquote e agli scaglioni di reddito, l'IRS ha annunciato altri aggiornamenti relativi alla dichiarazione dei redditi 2026 delle persone fisiche in America: La Standard Deduction è ora di $16100 per i contribuenti single e di $32200 per i coniugi con dichiarazione dei redditi congiunta; La Gift Exclusion aumenta di $1000 e passa a $19000 per il 2026; Per i contribuenti americani residenti all'estero la Foreign Earned Income Exclusion è ora di $132900 Il fisco federale concede una deduzione forfettaria annuale alle persone fisiche. Per calcolare il reddito imponibile delle persone fisiche ai fini fiscali occorre detrarre la deduzione forfettaria dal reddito lordo come segue: Dichiarazione dei redditi come persona singola: deduzione forfettaria di $12950 Dichiarazione dei redditi come coppia: deduzione forfettaria di $25900 Esempio: In una coppia sposata, il marito ha un reddito lordo annuo di 70000 dollari mentre la moglie ha un reddito lordo annuo di 120000. Il reddito lordo annuo totale della famiglia è quindi di 190000 dollari con parte del reddito tassato all'aliquota del 24%. Calcolo del reddito imponibile ai fini fiscali: $190000 - $29900 = $160100 L'aliquota massima sul reddito imponibile scende dal 24% al 22%.   Tassazione delle società in America Corporation: tassazione con aliquota unica al 21% LLC: le aliquote per la tassazione delle LLC sono le stesse della tassazione delle persone fisiche.  Le principali scadenze fiscali degli Stati Uniti Aggiornamento: Calendario fiscale e scadenze fiscali 2026 per gli Stati Uniti   Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche: 15 Aprile Dichiarazione dei redditi delle società: 15 Aprile Dichiarazione per le tasse di successione: entro 9 mesi dal trapasso Dichiarazione della Sales Tax: normalmente ogni tre mesi [il giorno esatto varia da stato a stato] Dichiarazione delle Estimated Tax: - 15 Marzo - 15 Giugno - 5 Settembre - 15 Dicembre   Invio dei Form 1099: entro il 31 Gennaio Dichiarazione delle ritenute d'acconto: entro il 15 Marzo Dichiarazione dei contributi da lavoro dipendente versati: - 30 Aprile - 31 Luglio - 31 Ottobre - 31 Gennaio   Versamento della ritenuta d'acconto sulla vendita di proprietà immobiliari detenute da non residenti [FIRPTA]: entro 20 giorni dalla vendita dell'immobile. Principali argomenti della Guida alla Fiscalità Americana di ExportUSA Chi deve fare la dichiarazione dei redditi in America? Una domanda che ricorre di continuo: capire quando e se si devono pagare le tasse in America e su quali redditi. La situazione cambia a secondo se il reddito è prodotto in America o in Italia e a secondo se chi è chiamato a fare la dichiarazione è un residente fiscale americano o italiano. La Residenza Fiscale negli Stati Uniti È il proseguimento dell'argomento precedente: i residenti fiscali americani devono fare la dichiarazione dei redditi percepiti worldwide.   La tassazione federale e statale sul reddito delle società Non bisogna dimenticare che negli Stati Uniti la tassazione è a due livelli: federale e statale [e spesso anche locale]   Trattato Italia - America per evitare la doppia imposizione Il trattato riscritto dalla parte del residente fiscale italiano che ha prodotto redditi in America: una lettura molto più agevole.  Guida Alla Sales Tax La Sales Tax è "la" forma di imposta indiretta americana per eccellenza.   Aliquote Sales Tax La Sales Tax è gestita a livello statale e quindi ogni stato applica le proprie aliquote per la sales tax.   La riforma fiscale americana del 2019. La cosiddetta Riforma Trump  La Riforma Trump, andata in vigore con l'esercizio 2018, ha cambiato profondamente il panorama della fiscalità americana.   La tassazione degli investimenti immobiliari Investire nel mercato immobiliare americano è un ottimo investimento e questo articolo spiega come funziona la tassazione.   Imposte di Successione Purtroppo arriva il momento di pagare anche queste tasse. Il trattato Italia - America per Regolare le Imposte di Successione è molto favorevole ai soggetti fiscali italiani.   La dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2019 Aliquote e indicazioni pratiche.   Importanza della pianificazione fiscale prima di ottenere la Green Card Diventare un residente fiscale americano comporta un cambiamento radicale nel calcolo e nel pagamento delle tasse.   La Property Tax: il corrispondente dell'IMU in America Anche negli Stati Uniti c'è l'IMU.   Il NEXUS: L'attribuzione del reddito e sua tassazione Negli Stati Uniti il concetto di Nexus prevale su quello di "stabile organizzazione"   La tassazione delle plusvalenza Trattamento fiscale delle plusvalenze sulla vendita di immobili, azioni o altri beni di tutti i tipi.   Tasse e LLC La Riforma Trump ha introdotto significativi cambiamenti nel modo in cui vengono tassati i redditi delle LLC.   Le LLC uninominali Dal 2015 per questo tipo di società sono previste nuove norme di compliance societaria.   Le Dual LLC Un altra varietà di LLC che può comportare alcuni vantaggi fiscali.   Tassazione dei dividendi esteri in Italia La tassazione italiana dei dividendi di provenienza estera percepiti dalle società di capitali è molto favorevole.   Le tasse sui redditi da lavoro dipendente La tassazione dei redditi da lavoro dipendente in America è molto favorevole.   La ritenuta d'acconto in America Nella fiscalità americana il funzionamento delle ritenute alla fonte è piuttosto complesso.   Il Form 1099 per la rendicontazione delle spese e deducibilità dei costi Il 1099 è alla base della deducibilità dei costi per le società americane. 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La cosiddetta Riforma Trump  La Riforma Trump, andata in vigore con l'esercizio 2018, ha cambiato profondamente il panorama della fiscalità americana.   La tassazione degli investimenti immobiliari Investire nel mercato immobiliare americano è un ottimo investimento e questo articolo spiega come funziona la tassazione.   Imposte di Successione Purtroppo arriva il momento di pagare anche queste tasse. Il trattato Italia - America per Regolare le Imposte di Successione è molto favorevole ai soggetti fiscali italiani.   La dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2019 Aliquote e indicazioni pratiche.   Importanza della pianificazione fiscale prima di ottenere la Green Card Diventare un residente fiscale americano comporta un cambiamento radicale nel calcolo e nel pagamento delle tasse.   La Property Tax: il corrispondente dell'IMU in America Anche negli Stati Uniti c'è l'IMU.   Il NEXUS: L'attribuzione del reddito e sua tassazione Negli Stati Uniti il concetto di Nexus prevale su quello di "stabile organizzazione"   La tassazione delle plusvalenza Trattamento fiscale delle plusvalenze sulla vendita di immobili, azioni o altri beni di tutti i tipi.   Tasse e LLC La Riforma Trump ha introdotto significativi cambiamenti nel modo in cui vengono tassati i redditi delle LLC.   Le LLC uninominali Dal 2015 per questo tipo di società sono previste nuove norme di compliance societaria.   Le Dual LLC Un altra varietà di LLC che può comportare alcuni vantaggi fiscali.   Tassazione dei dividendi esteri in Italia La tassazione italiana dei dividendi di provenienza estera percepiti dalle società di capitali è molto favorevole.   Le tasse sui redditi da lavoro dipendente La tassazione dei redditi da lavoro dipendente in America è molto favorevole.   La ritenuta d'acconto in America Nella fiscalità americana il funzionamento delle ritenute alla fonte è piuttosto complesso.   Il Form 1099 per la rendicontazione delle spese e deducibilità dei costi Il 1099 è alla base della deducibilità dei costi per le società americane. 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Guida alla fiscalità degli Stati Uniti

Come funzionano le tasse in America: tasse sul reddito, sales tax, successioni, tassazione delle plusvalenze, residenza fiscale, Trattato Italia - America, tassazione delle persone fisiche e delle società. Un compendio dei principali articoli sulla tassazione in America pubblicati nel corso del tempo sul sito ExportUSA

ATTENZIONE: Contattateci per le aliquote IRPEF aggiornate per la tassazione delle persone fisiche in America

Una vera e propria guida pratica sulla fiscalità americana: La sezione del sito di ExportUSA dedicata all'argomento "tasse in America" contiene oltre un centinaio di pagine che trattano degli aspetti più diversi dell'ordinamento fiscale statunitense. Sempre con un taglio pratico e con un linguaggio divulgativo, da non esperti. In questa pagina offriamo i link commentati agli argomenti più importanti per chi è interessato a capire il funzionamento le tasse negli USA. Il carattere di guida di questa pagina viene completato dalle aliquote sul reddito delle società e delle persone fisiche per l'anno fiscale 2019 e dalle principali scadenze del calendario fiscale americano.
 

Aliquote federali tassazione persone fisiche in America

Aggiornamento: Aliquote IRPEF Stati Uniti 2026
 

Dichiarazione dei redditi come persona singola

Dichiarazione dei redditi come coppia

Deduzione forfettaria e calcolo del reddito imponibile per le persone fisiche nella dichiarazione dei redditi in America

Aggiornamento 2026:

Oltre alle aliquote e agli scaglioni di reddito, l'IRS ha annunciato altri aggiornamenti relativi alla dichiarazione dei redditi 2026 delle persone fisiche in America:

Il fisco federale concede una deduzione forfettaria annuale alle persone fisiche. Per calcolare il reddito imponibile delle persone fisiche ai fini fiscali occorre detrarre la deduzione forfettaria dal reddito lordo come segue:

Esempio:
In una coppia sposata, il marito ha un reddito lordo annuo di 70000 dollari mentre la moglie ha un reddito lordo annuo di 120000. Il reddito lordo annuo totale della famiglia è quindi di 190000 dollari con parte del reddito tassato all'aliquota del 24%.

Calcolo del reddito imponibile ai fini fiscali:
$190000 - $29900 = $160100
L'aliquota massima sul reddito imponibile scende dal 24% al 22%.
 

Tassazione delle società in America

Le principali scadenze fiscali degli Stati Uniti

Aggiornamento: Calendario fiscale e scadenze fiscali 2026 per gli Stati Uniti
 

Principali argomenti della Guida alla Fiscalità Americana di ExportUSA

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Lucio Miranda - ExportUSA

Lucio Miranda, Presidente ExportUSA

Presidente e fondatore di ExportUSA

Lucio Miranda - Alumnus Bocconi e NYU Stern Business School, Autore per la Casa Editrice Hoepli Milano. Esperto in internazionalizzazione d'impresa e del mercato USA.

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